Der Berechnung liegt die Annahme zugrunde, dass für Kinder bis zur Vollendung des 18. Lebensjahres Kindergeld bezogen wird. Eine mögliche Verlängerung des Kindergeldbezugs, etwa durch Studium oder Ausbildung, findet keine Berücksichtigung.

Für den bestehenden Riester-Vertrag werden durchschnittliche Marktwerte für Rendite und Kosten zugrunde gelegt, da keine individuellen Vertragsdaten vorliegen.

Für das Altersvorsorgedepot wird eine Rendite von 6,8 % p. a. angenommen (7,0 %abzüglich 0,2 % Kosten), entsprechend einer renditeorientierten Anlage ohne Beitragsgarantie. Die angesetzten Kosten von 0,2 % p. a. stellen eine Modellannahme auf Basis des von der Haspa erwarteten Marktniveaus dar; der gesetzliche Kostendeckel für das Altersvorsorgedepot liegt bei maximal 1,0 % p. a.

Alternativ kann das Altersvorsorgedepot in Form eines kapitalgarantierten Garantieprodukts abgeschlossen werden. Für dieses wird ebenfalls eine Kostenquote von 0,2 % p. a. angenommen, bei einer Rendite von 3,25 % p. a. nach Kosten. Die Garantiebezieht sich auf den Erhalt der eingezahlten Beiträge zzgl. Zulagen; die geringere Rendite gegenüber der renditeorientierten Anlage ist der Preis dieser Absicherung.

Für die Riester-Rente wird eine Grundzulage von 175 Euro pro Jahr sowie eine Kinderzulage von 300 Euro je kindergeldberechtigtem Kind zugrunde gelegt. Die volle Zulage wird ab einem Eigenbeitrag von 4 % des Bruttojahreseinkommens gewährt, begrenzt auf einen jährlichen Höchstbetrag von 2.100 Euro.

Die konkreten Auszahlregelungen für das Altersvorsorgedepot stehen zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht abschließend fest und werden durch eine gesonderte Rechtsverordnung geregelt. Dargestellt wird daher ausschließlich das Guthaben zum Zeitpunkt des Renteneintritts, nicht die Höhe einer möglichen monatlichen Rente. Dies gilt gleichermaßen für die Garantieprodukt-Variante.

Der Vergleich erfolgt auf Basis der Werte vor Steuern, da der individuelle persönliche Steuersatz zum Zeitpunkt der Auszahlung nicht verlässlich prognostiziert werden kann.

Kapitalanlagen sind mit Risiken verbunden. Frühere Wertentwicklungen sind kein verlässlicher Indikator für künftige Wertentwicklungen. Für das kapitalgarantierte Garantieprodukt gilt dies nur eingeschränkt, da hier der Erhalt des eingezahlten Kapitalsvertraglich zugesichert ist. Die dargestellten Ergebnisse stellen keine verbindliche Berechnung dar, sondern dienen ausschließlich der Veranschaulichung möglicher Entwicklungen auf Grundlage der genannten Modellannahmen. Die verwendeten Parameter zu Kosten und Rendite sind beispielhafte Annahmen und können von den tatsächlichen Werten des jeweils gewählten Altersvorsorgeprodukts abweichen.